Vorlage - 2023/068  

Sachlage:

Als Anlage beigefügt ist der Bericht zum Stichtag 30.09.2023.

Erläuterungen:

a)      Allgemein

Der Bericht zeigt hinsichtlich der Ergebnis- und Finanzrechnung (Seite 1 und 2) in tabellarischer Form die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie der Einzahlungen und Auszahlungen, ausgehend von den in der Haushaltssatzung festgelegten Ansätzen.

In der Spalte „Fortgeschriebener Ansatz 30.09.2023“ ist der ¾-Jahresansatz ausgewiesen und stellt somit die theoretische Sollzahl zum Stichtag 30.09.2023 dar. Diesen Sollzahlen werden die Ist-Zahlen zum 30.09.2023 gegenübergestellt und die sich ergebenden Abweichungen in Plus oder Minus Beträgen angegeben. Des Weiteren enthält die Ergebnis- wie auch die Finanzrechnung die Gegenüberstellung der Jahresprognose im Vergleich zum Jahresplansatz sowie die sich daraus ergebenden Abweichungen.

b)      Ergebnisrechnung

Nach heutigem Planungsstand wird das Jahresergebnis einen Fehlbetrag von 73.818 Euro ausweisen. Der Fehlbetrag ist zum einen bedingt durch den aktuellen Tarifabschluss im öffentlichen Dienst, da in diesem Jahr die Inflationsausgleichsprämie zu leisten ist. Zum anderen ist der Jahresfehlbetrag durch die erhöhten Zinsaufwendungen im Rahmen der Kreditaufnahme zur Liquiditätssicherung bedingt. Der prognostizierte Jahresfehlbetrag geht mit Einsparungen im Bereich der Aus- und Fortbildungen, Reisekosten, EDV/Netzwerk und Anschaffungen von Anlagevermögen sowie Geringwertige Wirtschaftsgüter einher.

Wie bereits seit dem Jahr 2018 aufgeführt, enthalten die Sachkonten 4591 00 und 5499 00 die Forderungsvereinbarung zum Grenzinfopunkt Aachen-Eurode.

c)       Finanzrechnung

Die Jahresprognose ergibt einen Stand der liquiden Mittel zum Jahresende in voraussichtlicher Höhe von rd. 346.936 Euro. Dabei wurden die Einzahlungen im Bereich der Förderprojekte sehr restriktiv eingeplant, da die Projekt-Refinanzierungen teils erheblich verspätet erfolgen. Dies hat zur Folge, dass der Region Aachen Zweckverband erneut einen hohen Forderungsbestand zum Jahresabschluss ausweisen wird.

d)      Liquiditätsplanung

Die Liquiditätsplanung ist monatlich nach Einzahlungen und Auszahlungen aufgebaut. Innerhalb dieser Zahlungsströme sind die Hauptsachkonten aufgeführt. Für den Quartalsbericht zum 30.09.2023 ist der ursprünglichen Planung für den Monat September der Ist-Zustand gegenübergestellt sowie in der Fortschreibung bis um 31.12.2023 der Ist-Zustand des Oktobers sowie die Planungen für die Monate November und Dezember. Der voraussichtliche Bestand der liquiden Mittel zum 31.12.2022 beträgt rund 346.936 Euro (vgl. c)). Der Liquiditätskredit, der insgesamt in Höhe von max. 1 Mio. Euro zur Verfügung steht, wird seit März 2023 mit lediglich 600.000 Euro beansprucht, um die Zinsaufwendungen so gering wie möglich zu halten. In der Liquiditätsplanung könnten die noch zur Verfügung stehenden 400.000 Euro in Anspruch genommen werden, falls es bei der Auszahlung von projektfinanzierten Mitteln zu Verzögerungen kommen sollte [zum Zeitpunkt der Erstellung dieser Sitzungsvorlage ist das nicht absehbar].

e)      Kennzahlen

Wie der Kennzahlenübersicht zu entnehmen ist, ist die Zuwendungsquote im Vergleich zu den vorangegangenen Haushaltsjahren weitgehend unverändert. Dies hat zur Folge, dass der Region Aachen Zweckverband weiterhin notwendige Mittel über externe Fördermittel einwerben muss und demzufolge in finanzielle Vorleistung geht, bis die Refinanzierung über die jeweiligen Förderprogramme erfolgt und somit lediglich eine prognostizierte Liquidität

Ersten Grades von rd. 44 Prozent ausgewiesen werden kann. Die Liquidität zweiten Grades, die aufzeigt in welchem Umfang die kurzfristigen Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag durch die vorhandenen liquiden Mittel und die kurzfristigen Forderungen gedeckt werden können, zeigt in der Prognose eine Deckung von rd. 120 Prozent auf. Der Aufwandsdeckungsgrad wird im aktuellen Haushaltsjahr voraussichtlich bei 98,43 Prozent liegen – dies ist bedingt durch den prognostizierten Jahresfehlbetrag i.H.v. 73.818 Euro.

f)        Eigenkapitalentwicklung

Durch den prognostizierten Jahresfehlbetrag in Höhe von 73.818 Euro sinkt der voraussichtliche Eigenkapitalbestand zum Jahresende auf 143.173 Euro.

Beschlussempfehlung:

keine

Personelle Auswirkungen:

Sind im Haushalt eingeplant.

Finanzielle Auswirkungen:

Der Jahresfehlbetrag kann durch die Ausgleichsrücklage und die allgemeine Rücklage vollständig ausgeglichen werden.

Anlage/n: 1