Vorlage - 2022/048  

Sachlage:

Als Anlage beigefügt ist der Bericht zum Stichtag 31.03.2022.

Im ersten Quartal 2022 ist derzeit ein Überschuss in Höhe von rd. 1,3 Mio. Euro zu verzeichnen. Dies ist vor allem darauf zurückzuführen, dass der Quartalsbericht vierteljährliche Haushaltsansätze ausweist und die Verbandsumlage in voller Höhe im ersten Quartal von den Gebietskörperschaften abgerufen und gezahlt wurde.

Erläuterungen:

a)      Allgemein

Der Bericht zeigt hinsichtlich der Ergebnis- und Finanzrechnung (Seite 1 und 2) in tabellarischer Form die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie der Einzahlungen und Auszahlungen, ausgehend von den in der Haushaltssatzung festgelegten Ansätzen.

In der Spalte „Fortgeschriebener Ansatz 31.03.2022“ ist der ¼-Jahresansatz ausgewiesen und stellt somit die theoretische Sollzahl zum Stichtag 31.03. dar. Diesen Sollzahlen werden die Ist-Zahlen zum 31.03. gegenübergestellt und die sich ergebenden Abweichungen in Plus oder Minus Beträgen angegeben. Des Weiteren enthält die Ergebnis- wie auch die Finanzrechnung die Gegenüberstellung der Jahresprognose im Vergleich zum Jahresplansatz sowie die sich daraus ergebenden Abweichungen.

b)      Ergebnisrechnung

Nach heutigem Planungsstand wird das Jahresergebnis einen Überschuss von 15.535 Euro ausweisen.

c)       Finanzrechnung

Die Jahresprognose ergibt einen Stand der liquiden Mittel zum Jahresende in voraussichtlicher Höhe von rd. 419.500 Euro. Dabei wurden die Einzahlungen im Bereich der Interreg-finanzierten Projekte sehr restriktiv eingeplant, da die Projekt-Refinanzierungen teils erheblich verspätet erfolgen. Dies hat zur Folge, dass der Region Aachen Zweckverband erneut einen sehr hohen Forderungsbestand zum Jahresabschluss ausweisen wird.

d)      Liquiditätsplanung

Die Liquiditätsplanung ist monatlich nach Einzahlungen und Auszahlungen aufgebaut. Innerhalb dieser Zahlungsströme sind die Hauptsachkonten aufgeführt. Der Monat Januar 2022 beinhaltet lediglich die vorhandenen liquiden Mittel zum 01.01.2022 – Ausgangsbasis der Planung sind die IST-Zahlen zum 31. März 2022. Die Planung geht mit der unter c) genannten restriktiven Einzahlungsvorausschau einher. Der voraussichtliche Bestand der liquiden Mittel zum 31.12.2021 beträgt rund 419.500 Euro (vgl. c)).

e)      Kennzahlen

Wie der Kennzahlenübersicht zu entnehmen ist, ist die Zuwendungsquote im Vergleich zu den vorangegangenen Haushaltsjahren relativ unverändert. Dies hat zur Folge, dass der Region Aachen Zweckverband weiterhin notwendige Mittel über externe Fördermittel einwirbt und somit in finanzielle Vorleistung gehen muss, bevor die Refinanzierung über die jeweiligen Förderprogramm erfolgt und somit lediglich eine prognostizierte Liquidität 1. Grades von rd. 30 Prozent ausgewiesen werden kann. Die Liquidität 2. Grades, welche aufzeigt in welchem Umfang die kurzfristigen Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag durch die vorhandenen liquiden Mittel und die kurzfristigen Forderungen gedeckt werden könne, zeigt in der Prognose eine Deckung von rd. 105 Prozent auf.

Der Aufwandsdeckungsgrad wird im aktuellen Haushaltsjahr voraussichtlich bei 100,58 Prozent liegen; somit können die ordentlichen Aufwendungen durch die ordentlichen Erträge gedeckt werden.

f)        Eigenkapitalentwicklung

Durch den prognostizierten Jahresüberschuss in Höhe von 15.535 Euro steigt das voraussichtliche Eigenkapital zum Jahresende auf 162.015 Euro an (das vorläufige Ergebnis des Jahres 2021 beträgt 146.480 Euro).

Beschlussempfehlung:

keine

Personelle Auswirkungen:

Anteilige Personalkosten

Finanzielle Auswirkungen:

Finanzierung im aktuellen Haushalt sichergestellt.

Anlage/n: 1