Vorlage - 2021/089  

Sachlage:

Als Anlage beigefügt ist der Bericht zum Stichtag 30.09.2021.

Erläuterungen:

a)      Allgemein

Der Bericht zeigt hinsichtlich der Ergebnis- und Finanzrechnung (Seite 1 und 2) in tabellarischer Form die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie der Einzahlungen und Auszahlungen, ausgehend von den in der Haushaltssatzung festgelegten Ansätzen.

In der Spalte „Fortgeschriebener Ansatz 30.09.2021“ ist der ¾-Jahresansatz ausgewiesen und stellt somit die theoretische Sollzahl zum Stichtag 30.09. dar. Diesen Sollzahlen werden die Ist-Zahlen zum 30.09. gegenübergestellt und die sich ergebenden Abweichungen in Plus oder Minus Beträgen angegeben. Des Weiteren enthält die Ergebnis- wie auch die Finanzrechnung die Gegenüberstellung der Jahresprognose im Vergleich zum Jahresplansatz sowie die sich daraus ergebenden Abweichungen.

b)      Ergebnisrechnung

Nach heutigem Planungsstand wird das Jahresergebnis einen Überschuss von rund 39.000 Euro ausweisen.

Im Folgenden sind die wichtigsten Abweichungen einzelner Sachkonten erläutert:

c)       Finanzrechnung

Die Jahresprognose ergibt einen Stand der liquiden Mittel zum Jahresende in voraussichtlicher Höhe von rd. 211.000 Euro. Dabei wurden die Einzahlungen im Bereich der Interreg-finanzierten Projekte sehr restriktiv eingeplant, da die Projekt-Refinanzierungen teils erheblich verspätet erfolgen. Dies hat zur Folge, dass der Region Aachen Zweckverband erneut einen sehr hohen Forderungsbestand zum Jahresabschluss ausweisen wird.

d)      Liquiditätsplanung

Als neuen Bestandteil der Quartalsberichte wurde mit dem Haushaltsjahr 2021 eine Liquiditätsplanung eingeführt. Die Planung ist monatlich nach Einzahlungen und Auszahlungen aufgebaut. Innerhalb dieser Zahlungsströme sind die Hauptsachkonten aufgeführt. Für den Quartalsbericht zum 30.09.2021 ist der ursprünglichen Planung für den Monat September der Ist-Zustand gegenübergestellt sowie in der Fortschreibung bis zum 31.12.2021 der Ist-Zustand des Oktobers sowie die Planungen für die Monate November und Dezember. Der voraussichtliche Bestand der liquiden Mittel zum 31.12.2021 beträgt rund 211.000 Euro (vgl. c)).

e)      Kennzahlen

Wie der Kennzahlenübersicht zu entnehmen ist, ist die Zuwendungsquote im Vergleich zu den vorangegangenen Haushaltsjahren relativ unverändert. Dies hat zur Folge, dass der Region Aachen Zweckverband weiterhin notwendige Mittel über externe Fördermittel einwirbt und somit in finanzielle Vorleistung gehen muss, bevor die Refinanzierung über die jeweiligen Förderprogramm erfolgt.

Der Aufwandsdeckungsgrad wird im aktuellen Haushaltsjahr voraussichtlich bei 101,19 Prozent liegen; somit können die ordentlichen Aufwendungen durch die ordentlichen Erträge gedeckt werden.

f)        Eigenkapitalentwicklung

Durch den prognostizierten Jahresüberschuss in Höhe von rund 39.000 Euro steigt das voraussichtliche Eigenkapital zum Jahresende auf 148.157 Euro an (das vorläufige Ergebnis des Jahres 2020 beträgt 108.810 Euro).

Beschlussempfehlung:

keine

Personelle Auswirkungen:

Anteilige Personal- und Sachkosten

Finanzielle Auswirkungen:

Finanzierung im aktuellen Haushalt sichergestellt

Anlage/n: 1