Vorlage - 2021/060  

Sachlage:

Als Anlage beigefügt ist der Bericht zum Stichtag 31.03.2021.

Im ersten Quartal 2021 ist derzeit ein Überschuss in Höhe von rd. 1 Mio. Euro zu verzeichnen. Dies ist vor allem darauf zurückzuführen, dass der Quartalsbericht vierteljährliche Haushaltsansätze ausweist und die Verbandsumlage in voller Höhe im ersten Quartal von den Gebietskörperschaften abgerufen und gezahlt wurde.

Erläuterungen:

a)      Allgemein

Der Bericht zeigt hinsichtlich der Ergebnis- und Finanzrechnung (Seite 1 und 2) in tabellarischer Form die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie der Einzahlungen und Auszahlungen, ausgehend von den in der Haushaltssatzung festgelegten Ansätzen.

In der Spalte „Fortgeschriebener Ansatz 31.03.2021“ ist der ¼-Jahresansatz ausgewiesen und stellt somit die theoretische Sollzahl zum Stichtag 31.03. dar. Diesen Sollzahlen werden die Ist-Zahlen zum 31.03. gegenübergestellt und die sich ergebenden Abweichungen in Plus oder Minus Beträgen angegeben. Des Weiteren enthält die Ergebnis- wie auch die Finanzrechnung die Gegenüberstellung der Jahresprognose im Vergleich zum Jahresplansatz sowie die sich daraus ergebenden Abweichungen.

b)      Ergebnisrechnung

Die ordentlichen Erträge, die aus Projektrefinanzierungen resultieren (vgl. Sachkonto 410300) sind aufgrund der weiterhin vorherrschenden Corona-Pandemie in der Höhe ihrer geplanten Jahresansätze in der Spalte „Jahresprognose 31.12.2021“ angesetzt. Damit einhergehend wurden die korrespondierenden Projektaufwendungen in der Jahresprognose ebenfalls in der Höhe ihrer Jahresansätze eingeplant (vgl. Sachkonten 540303, 540306, 540310). Diese Vorgehensweise wurde vor dem Hintergrund durchgeführt, da zurzeit nicht absehbar ist, welche Projektaktivitäten/-maßnahmen zu einem späteren Zeitpunkt im Haushaltsjahr nachgeholt werden, die aktuell aufgrund der Corona-Krise nicht stattfinden können. Eine genauere Aussage dazu kann eventuell mit dem 2. Quartalsbericht erfolgen. Sollten einige der geplanten Projektaktivitäten dieses Jahr gänzlich ausfallen, so werden die dafür eingeplanten Eigenmittel eingespart.

Die sonstigen ordentlichen Erträge (vgl. Sachkonto 459100) der Jahresprognose enthalten neben den regulären Erträgen den Betrag i.R. der Forderungsvereinbarung zum Grenzinfopunkt (auf der Aufwandsseite unter dem Sachkonto 549900).

Nach heutigem Planungsstand wird das Jahresergebnis einen Überschuss von rd. 16.000 Euro ausweisen.

c)       Finanzrechnung

Die Jahresprognose ergibt einen Stand der liquiden Mittel zum Jahresende in voraussichtlicher Höhe von rd. 268.000 Euro. Dabei wurden die Einzahlungen im Bereich der Interreg-finanzierten Projekte sehr restriktiv eingeplant, da die Projekt-Refinanzierungen teils erheblich verspätet erfolgen. Dies hat zur Folge, dass der Region Aachen Zweckverband erneut einen sehr hohen Forderungsbestand zum Jahresabschluss ausweisen wird.

d)      Liquiditätsplanung

Als neuen Bestandteil der Quartalsberichte wird eine Liquiditätsplanung eingeführt. Die Planung ist monatlich nach Einzahlungen und Auszahlungen aufgebaut. Innerhalb dieser Zahlungsströme sind die Hauptsachkonten aufgeführt. Der Monat Januar 2021 beinhaltet lediglich die vorhandenen liquiden Mittel zum 1.1.2021 – Ausgangsbasis der Planung sind die IST-Zahlen zum 31. März 2021. Die Planung geht mit der unter c) genannten restriktiven Einzahlungsvorausschau einher.

e)      Kennzahlen

Das Kennzahlenset wird mit diesem Bericht um die Kennzahlen Eigenkapitalquote und Liquidität ersten und zweiten Grades ergänzt. Bei den Liquiditätskennzahlen handelt es sich um stichtagsbezogene Bilanzpositionen. Von daher wurde für die Prognose der kurzfristigen Verbindlichkeiten ein Mittelwert der vergangenen Haushaltsjahre herangezogen.

Insgesamt betrachtet bleibt die finanzielle Situation im Vergleich zu den Vorjahren nahezu unverändert. Der Zweckverband ist weiterhin von der Projektakquise und –finanzierung abhängig. Dies führt wiederum zu erheblichen Projektvorfinanzierungen und folglich zu zeitlich sehr versetzten Projekt-Refinanzierungen.

Beschlussempfehlung:

keine

Personelle Auswirkungen:

Anteilige Personalkosten

Finanzielle Auswirkungen:

Finanzierung im aktuellen Haushalt sichergestellt

Anlage/n: 1