Vorlage - 2020/403  

Sachlage:

Als Anlage beigefügt ist der Bericht zum Stichtag 30.09.2020.

Erläuterungen:

a)      Allgemein

Der Bericht zeigt hinsichtlich der Ergebnis- und Finanzrechnung (Seite 1 und 2) in tabellarischer Form die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie der Einzahlungen und Auszahlungen, ausgehend von den in der Haushaltssatzung festgelegten Ansätzen. In der Spalte „Fortgeschriebener Ansatz 30.09.2020“ ist der ¾-Jahresansatz ausgewiesen und stellt somit die theoretische Sollzahl zum Stichtag 30.09. dar. Diesen Sollzahlen werden die Ist-Zahlen zum 30.09. gegenübergestellt und die sich ergebenden Abweichungen in Plus oder Minus Beträgen angegeben. Des Weiteren enthält die Ergebnis- wie auch die Finanzrechnung die Gegenüberstellung der Jahresprognose im Vergleich zum Jahresplansatz sowie die sich daraus ergebenden Abweichungen.

b)      Ergebnisrechnung

Die ordentlichen Erträge reduzieren sich in der Jahresprognose im Vergleich zum Haushaltsansatz um rund 21T€. Dies liegt in der Tatsache begründet, dass aufgrund der Corona-Pandemie vielfältige Projektaktivitäten nicht durchgeführt werden können. Damit einhergehend ist eine entsprechende Reduzierung der Aufwendungen verbunden. Die sonstigen ordentlichen Erträge (vgl. Sachkonto 459100) der Jahresprognose enthalten zum einen den Betrag i.R. der Forderungsvereinbarung zum Grenzinfopunkt (auf der Aufwandsseite unter dem Sachkonto 549900) und zum anderen den „Culture Coin Corona Spendenfonds“, der in gleicher Höhe an die Vertreter*innen, der freien Kulturszene weitergegeben wird. Nach heutigem Planungsstand wird das Jahresergebnis einen Überschuss von rd. 43.000 Euro ausweisen.

c)      Finanzrechnung

Die Jahresprognose ergibt einen Stand der liquiden Mittel zum Jahresende in voraussichtlicher Höhe von rd. 206T€. Dabei wurden die Einzahlungen im Bereich der Interreg-finanzierten Projekte sehr restriktiv eingeplant, da die Projekt-Refinanzierungen teils erheblich verspätet erfolgen. Dies hat zur Folge, dass der Region Aachen Zweckverband erneut einen sehr hohen Forderungsbestand zum Jahresabschluss ausweisen wird.

d)      Kennzahlen

Wie der Kennzahlenübersicht zu entnehmen ist, ist die Zuwendungsquote im Vergleich zu den vorangegangenen Haushaltsjahren relativ unverändert. Dies hat zur Folge, dass der Region Aachen Zweckverband weiterhin notwendige Mittel über externe Fördermittel einwirbt und somit in finanzielle Vorleistung gehen muss, bevor die Refinanzierung über die jeweiligen Förderprogramm erfolgt. Der Aufwandsdeckungsgrad wird im aktuellen Haushaltsjahr voraussichtlich bei 101,35 Prozent liegen; somit können die ordentlichen Aufwendungen durch die ordentlichen Erträge gedeckt werden.

e)      Eigenkapitalentwicklung

Durch den prognostizierten Jahresüberschuss in Höhe von rund 43T€ steigt das voraussichtliche Eigenkapital zum Jahresende auf 112T€ an. Dieser Zuwachs ist in der Hauptsache den Corona-bedingten Ausfällen der Projektaktivitäten zuzuführen, da dies zur Einsparung der bereitzustellenden Eigenmittel führt.

Beschlussempfehlung:

keine

Personelle Auswirkungen:

Anteilige Personal- und Sachkosten

Finanzielle Auswirkungen:

Anlage 1_Quartalsbericht zum 30.09.2020

Anlage/n: 1