Vorlage - 2020/370  

Sachlage:

Als Anlage beigefügt ist der Bericht zum Stichtag 31.03.2020.

Im ersten Quartal 2020 ist derzeit ein Jahresüberschuss in Höhe von rd. 1 Mio. Euro zu verzeichnen. Dies ist vor allem darauf zurückzuführen, dass der Quartalsbericht nur vierteljährliche Haushaltsansätze ausweist und die Verbandsumlage in voller Höhe im ersten Quartal von den Gebietskörperschaften abgerufen wurde.

Erläuterungen:

a)      Allgemein

Der Bericht zeigt hinsichtlich der Ergebnis- und Finanzrechnung (Seite 1 und 2) in tabellarischer Form die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie der Einzahlungen und Auszahlungen, ausgehend von den in der Haushaltssatzung festgelegten Ansätzen.

In der Spalte „Fortgeschriebener Ansatz 31.03.2020“ ist der ¼-Jahresansatz ausgewiesen und stellt somit die theoretische Sollzahl zum Stichtag 31.03. dar. Diesen Sollzahlen werden die Ist-Zahlen zum 31.03. gegenübergestellt und die sich ergebenden Abweichungen in Plus oder Minus Beträgen angegeben. Des Weiteren enthält die Ergebnis- wie auch die Finanzrechnung die Gegenüberstellung der Jahresprognose im Vergleich zum Jahresplansatz sowie die sich daraus ergebenden Abweichungen.

b)      Ergebnisrechnung

Die ordentlichen Erträge, die aus Projektrefinanzierungen resultieren (vgl. Sachkonto 410300) sind aufgrund der vorherrschenden Corona-Pandemie in der Höhe ihrer geplanten Jahresansätze in der Spalte „Jahresprognose 31.12.2020“ angesetzt. Damit einhergehend wurden die korrespondierenden Projektaufwendungen in der Jahresprognose ebenfalls in der Höhe ihrer Jahresansätze eingeplant (vgl. Sachkonten 540303 und 540306). Diese Vorgehensweise wurde vor dem Hintergrund durchgeführt, da zurzeit nicht absehbar ist, welche Projektaktivitäten/-maßnahmen zu einem späteren Zeitpunkt im Haushaltsjahr nachgeholt werden, die aktuell aufgrund der Corona-Krise nicht stattfinden können. Eine genauere Aussage dazu kann eventuell mit dem 2. Quartalsbericht erfolgen. Sollten einige der geplanten Projektaktivitäten dieses Jahr gänzlich ausfallen, so werden die dafür eingeplanten Eigenmittel eingespart.

Die sonstigen ordentlichen Erträge (vgl. Sachkonto 459100) der Jahresprognose enthalten zum einen den Betrag i.R. der Forderungsvereinbarung zum Grenzinfopunkt (auf der Aufwandsseite unter dem Sachkonto 549900) und zum anderen einen Betrag in Höhe von 20.000 Euro, der durch den „Culture Coin Corona Spendenfonds“ generiert wird. Der Spendenfonds ist in gleicher Höhe unter den sonstigen Aufwendungen (vgl. Sachkonto 540310) angesetzt, da sämtliche Spendeneinnahmen an Vertreter*innen der freie Kulturszene weitergegeben werden (sollten mehr als die eingeplanten Spenden eingehen, werden die Aufwendungen durch Auszahlungen an Vertreter*innen der freien Kunstszene in gleicher Höhe erfolgen).

Nach heutigem Planungsstand wird das Jahresergebnis einen Überschuss von rd. 25.000 Euro ausweisen.

c)      Finanzrechnung

Die Jahresprognose ergibt einen Stand der liquiden Mittel zum Jahresende in voraussichtlicher Höhe von rd. 87.000 Euro. Dabei wurden die Einzahlungen im Bereich der Interreg-finanzierten Projekte sehr restriktiv eingeplant, da die Projekt-Refinanzierungen teils erheblich verspätet erfolgen. Dies hat zur Folge, dass der Region Aachen Zweckverband erneut einen sehr hohen Forderungsbestand zum Jahresabschluss ausweisen wird.

Beschlussempfehlung:

keine

Personelle Auswirkungen:

Anteilige Personalkosten

Finanzielle Auswirkungen:

Finanzierung im aktuellen Haushalt sichergestellt

Anlage/n: 1

Anlage 1 zur Vorlage 2020/370_Quartalsbericht zum 31.03.2020